Algemeen

In deze sectie geven we een samenvatting op hoofdlijnen van de voortgang met betrekking tot het beleid en de financiën.

Urgente maatschappelijke opgaven
In deze bestuursrapportage rapporteren we over de voortgang van de Urgente maatschappelijke opgaven (UMO's). Deze opgaven staan centraal in de uitvoering van het Bestuursprogramma 2022-2026. Onder de verschillende thema’s en subthema’s gaan we er op doelenniveau dieper op in.

Doelstellingen
In deze bestuursrapportage staan we stil bij de voortgang op de doelstellingen op het gebied van beleid en de uitvoering van het bestuursprogramma. De ambities, doelen en acties komen uit de Begroting 2026.

In de eerste bestuursrapportage wordt gerapporteerd over de voortgang van de doelstellingen die in de begroting 2026 zijn opgenomen. Dit doen we met de bekende kleurtjes:

Stelpost indexatie
Met de huidige hoge inflatie moeten diverse budgetten worden geïndexeerd. In de begroting hebben we daarvoor een stelpost indexatie gevormd. Het uitgangspunt voor een bijstelling is dat er sprake moet zijn van een prijsstijging van meer dan 10%. Ook verhogingen van externe partijen komen ten laste van deze stelpost. In onderstaande tabel zijn de nieuwe indexeringen aangegeven. Het restantbudget uit de begroting 2026 is in de eerste regel aangegeven.

Toelichting
De wijzigingen zijn in de onderdelen 'Wat mag het kosten?' bij de verschillende thema's toegelicht.

Conclusie
De beginstand van de stelpost indexaties in deze BERAP 2026-I is € 636.504. Met de onttrekking van € 750.000 uit de bestemmingsreserve jeugd en € 45.996 uit de VAR, verwachten we voor het jaar 2026 dat deze stelpost op € 0 uitkomt. Voor de periode 2027 tot en met 2029 verwachten we een positief saldo op deze stelpost te hebben. In de Kadernota 2027 is dit verder toegelicht.

Autonome voorstellen en bestuurlijke wijzigingen van de DPL
Deze bestuursrapportage bevat autonome en bestuurlijke wijzigingen. Autonome wijzigingen zijn bijstellingen van budgetten. Bestuurlijke wijzigingen zijn keuzes voor nieuw beleid die aan de raad worden voorgelegd. Deze wijzigingen voor 2026 zijn geselecteerd uit de Dynamische prioriteitenlijst (DPL). In de Kadernota 2027 staat een actueel overzicht van de Dynamische prioriteitenlijst (DPL) met de voorstellen voor 2027.

Hieronder het overzicht van de wijzigingen in deze rapportage. Dit betreft in deze rapportage alleen incidentele wijzigingen die effect hebben op knop 2 budget beleidsintensivering. Een wijziging met een 'A' is een autonome wijziging en een wijziging met een 'B' een bestuurlijke wijziging. De wijzigingen zijn in de onderdelen 'Wat mag het kosten?' bij de verschillende thema's toegelicht.

Geactualiseerde saldi
We presenteren de geactualiseerde saldi van Saldo begroting (knop 1) en Budget beleidsintensivering (knop 2). Alle wijzigingen zijn toegelicht in de onderdelen 'Wat mag het kosten?' van de verschillende thema's. In de bijlage 'Totaaloverzicht wijzigingen' is het totaal van de wijzigingen in beeld gebracht.  

Knop 1: Saldo begroting
Hieronder de uitkomst van knop 1 Saldo begroting. Knop 1 is voor structurele mutaties. In deze bestuursrapportage zijn alle mutaties incidenteel. Daarom wijzigt knop 1 niet.

Knop 2: Budget beleidsintensivering
Na het verwerken van de incidentele wijzigingen van knop 2 budget beleidsintensivering resteert een nadelig saldo van € 87.677.

Interpretatie van de uitkomsten
Door te kijken naar knop 1, knop 2, het saldo van de stelpost indexatie en het saldo voor onvoorzien verwachten we dat de exploitatie in evenwicht is voor het jaar 2026.

Conclusie
De geprognosticeerde lasten zijn hoger dan de geprognosticeerde baten en zijn per saldo € 1.541.500. Door onttrekkingen uit de VAR (€ 1.495.504 en € 45.996) bedraagt de prognose van het resultaat voor 2027 € 0.