In deze sectie komen de wijzigingen van thema Onze portemonnee aan bod.
0.4 Hogere kosten juridische zaken
Voorgaande jaren was het begrote bedrag ook niet toereikend. De inzet van de Functionaris Gegevensbescherming is een wettelijke verplichting, dus het is noodzakelijk dat de inzet gelijk blijft aan die van de afgelopen jaren. Verder bestaat een deel van deze kosten uit de inzet van een advocaat op complexe dossiers waarbij procesvertegenwoordiging door een advocaat verplicht is. Daarnaast zijn er kosten voor de inzet van Daadkracht voor het publiceren van regelingen waarvoor tot nu toe nog geen bedrag is begroot. Ook dit zijn jaarlijks terugkerende kosten. Het te verwachten nadeel in 2026 is € 75.000. Dit betreft structurele kosten en zullen daarmee ook structureel in Kadernota 2027 worden meegenomen.
Financieel effect: € 75.000 nadeel
0.4 Hogere kosten leaseauto's
Door de aanbesteding en de uitbreiding van het wagenpark en de overgang naar elektrisch rijden en de inflatie zijn de leasekosten van het wagenpark aanzienlijk gestegen. Ook dit zijn jaarlijks terugkerende kosten. Het te verwachten nadeel in 2026 is €37.000. Dit betreft structurele kosten en zullen daarmee ook structureel in Kadernota 2027 worden meegenomen.
Financieel effect: € 37.000 nadeel
0.4 Bedrijfscontinuïteitsplan
Verstoringen kunnen in allerlei vormen en maten voorkomen. Bijvoorbeeld een elektriciteitsstoring of een brand. Dit kan grote impact hebben op de bedrijfscontinuïteit en dus ook op de dienstverlening door de gemeente. Om ervoor te zorgen dat cruciale processen kunnen doorlopen bij verstoringen, werken wij aan een bedrijfscontinuïteitsplan. We gaan de nodige maatregelen treffen om ongeacht de omstandigheden, de continuïteit van de meest kritische bedrijfsprocessen te garanderen. De impact van verstoringen in de dienstverlening van onze gemeente worden hierdoor beheersbaar. Als één of meerdere van deze bedrijfsprocessen wordt onderbroken, moeten wij snel en besluitvaardig kunnen optreden om deze activiteiten binnen de kortst mogelijke termijn te herstellen. Voor de inzet van projectleden zijn de verwachte kosten € 70.400. Op dit moment is nog niet duidelijk welke middelen het bedrijfscontinuïteitsbeheer gaat vragen.
Financieel effect: € 70.400 nadelig
0.4 Bedrijfsvoering - Organisatieontwikkelingen - ICT
Grote en voelbare maatschappelijke opgaven voor onze gemeente hebben ook gevolgen voor de ambtelijke organisatie. De groei van de organisatie en de toenemende complexiteit van onze taken en ambities, vragen een flexibele en wendbare organisatie. Het is van belang om te blijven investeren in een sterke en professionele organisatie.
De kosten van ICT maken deel uit van de kosten van de bedrijfsvoering. Het speelveld rondom ICT en Informatisering is de afgelopen jaren behoorlijk aan het veranderen. Applicaties verhuizen massaal naar de cloud, informatieveiligheid wordt steeds belangrijker, landelijke thema's van innovatie en verbetering van de digitale dienstverlening, technische aanpassingen door Common Ground en de behoefte aan meer datagedreven werken. De budgetten zijn de afgelopen jaren niet meegegroeid met de ontwikkeling van de kosten. In de jaarrekening 2025 hebben we een tekort van 300.000 gerapporteerd. In deze bestuursrapportage rapporteren we een tekort van € 509.000 waarvan € 359.000 uit de stelpost indexatie. We zien dat deze niet meegegroeide budgetten helaas structureel zijn.
Uit het bovenstaande blijkt dat de kosten van bedrijfsvoering structureel stijgen als gevolg van organisatieontwikkelingen (door grote en voelbare opgaven) en door ICT kosten. Met uw raad zijn afspraken gemaakt over het indexeren van de kosten van bedrijfsvoering. We willen deze afspraken herijken. Hiervoor doen we in de Begroting 2027 een voorstel. In de kadernota is dit verder toegelicht.
Financieel effect: € 509.000 nadelig
0.4 Project DigiDoen
We krijgen een nieuwe digitale werkomgeving, wat vraagt om sturing bij het maken van afspraken over het digitaal samenwerken. Hiervoor wordt een project gestart.
Financieel effect: € 75.000 nadelig
0.4 Verzekeringen
Alle panden die verzekerd zijn, zijn onlangs opnieuw getaxeerd. De totale waarde van alle panden is hiermee geactualiseerd. De taxatie heeft gezorgd voor een toename van de totale waarde wat verzekerd dient te worden, dit ontstaat onder andere door de stijgende bouwkosten om het pand te vervangen bij brand. Daarnaast is er de afgelopen tijd veel geïnvesteerd in de aankoop van verschillende panden. Door deze twee redenen is de totaal te verzekeren waarde gestegen waardoor de verzekeringskosten ook zijn gestegen.
Financieel effect: € 80.000 nadelig
0.4 Initiatievenbudget
Voordat de organisatie overgaat tot het uitvoeren van een (grote(re)) opdracht wordt er eerst gewerkt aan een heldere opdrachtformulering, analyse op de benodigde inzet en keuze of deze opdracht binnen een afdeling kan worden uitgevoerd of dat een programma- of projectmatige organisatie beter is. Een eerdere raad heeft aangegeven dat zij begrijpen dat voor deze analysefase kosten gemaakt worden. Om dit goed te borgen is een reservering gevraagd om deze kosten te dekken. Wanneer er wordt overgegaan tot een project of programma wordt er een project- of programmabegroting opgesteld en waar dit om nog niet eerder beschikbaar gesteld budget gaat, aan de raad ter besluitvorming voorgelegd.
Financieel effect: € 25.000 nadelig
0.4 WOO Coördinator
Iedere overheidsorganisatie is verplicht een contactpersoon aan te stellen voor de uitvoering van de Woo. Deze contactpersoon Woo helpt burgers en journalisten waar nodig bij informatieverzoeken.
Financieel effect: € 20.000 nadelig
0.4 Commissie bezwaar en beroep
De presentiegelden van de commissieleden worden jaarlijks geïndexeerd, dit budget is al een aantal jaren niet geïndexeerd. De structurele verhoging van dit budget zal in de Kadernota 2027 worden meegenomen.
Financieel effect: € 6.000 nadelig
0.5 Dividend BNG
De nettowinst van BNG over 2025 bedraagt € 172 miljoen en aan de aandeelhouders wordt uitgekeerd € 1,41 per aandeel. Voor onze gemeente betekent dit een nadeel van € 116.000 ten opzichte van het geraamde dividend.
Financieel effect: € 116.000 nadelig
0.8 Kapitaalslasten
Onze afschrijvingsmethodiek schrijft voor dat we beginnen met afschrijven in het jaar nadat de investeringen zijn afgesloten. Aangezien wij de kapitaallasten volledig begroten in het lopende jaar levert dit een incidenteel voordeel op van € 500.000.
Financieel effect: € 500.000 voordelig
0.10 Inzet bestemmingsreserve jeugd
Besloten is om een bedrag van € 750.000 uit de bestemmingsreserve Jeugd in te zetten.
Financieel effect: € 750.000 voordelig
0.10 Bestemmingsreserve NSL Saksenlijn
In regionaal verband zijn afspraken gemaakt over de cofinanciering van de Verkenning Gebiedsontwikkeling Nedersaksenlijn (GO-NSL), die parallel aan de MIRT-verkenning in de periode 2026–2028 wordt uitgevoerd. Voor de gemeente Borger-Odoorn leidt dit tot een eenmalige financiële bijdrage van € 100.000 in 2026. Deze bijdrage is niet opgenomen in de huidige begroting en valt evenmin binnen de reeds beschikbare middelen uit de bestemmingsreserve NSL/gebiedsontwikkeling. Om tijdige betaling mogelijk te maken, wordt de gemeenteraad via deze BERAP voorgesteld het benodigde budget alsnog beschikbaar te stellen.
Financieel effect: € 100.000 nadelig